Furusato Nozei (ふるさと納税, tạm dịch: nộp thuế cho quê hương) là cơ chế cho phép người đóng thuế tại Nhật "quyên góp" một khoản tiền cho bất kỳ tự treo (địa phương) nào trên toàn quốc — không nhất thiết phải là quê nhà — để đổi lấy quà tặng đặc sản địa phương, đồng thời được khấu trừ gần như toàn bộ số tiền đó vào thuế thu nhập và thuế cư trú năm sau, chỉ tự chịu 2.000 yen cố định.
Với người Việt đang sống và đóng thuế tại Nhật, đây là một trong số ít cách hợp pháp để "biến" một phần tiền thuế vốn phải nộp thành gạo, thịt bò, hải sản, đồ gia dụng... mà không tốn thêm tiền thật ngoài khoản phí cố định 2.000 yen. Nhưng chính sách quanh furusato nozei đang thay đổi khá nhanh: từ 01/10/2025 điểm thưởng trên các cổng trung gian đã bị cấm, hạn nộp hồ sơ One-Stop cho năm 2025 rơi vào 10/01/2026, và một loạt quy định siết chặt khác sẽ có hiệu lực từ 10/2026. Bài này cập nhật đầy đủ tình trạng tính đến 06/07/2026 để tránh mất quyền khấu trừ vì thiếu thông tin.
Tóm tắt nhanh
- Từ 01/10/2025, mọi cổng trung gian (Rakuten, Furunavi, satofull, JRE MALL...) bị cấm tặng điểm thưởng khi quyên góp furusato nozei — cổng nào vẫn tặng sẽ bị Somu-sho thu hồi tư cách chỉ định
- Hạn nộp One-Stop Tokurei cho khoản quyên góp năm 2025 là 10/01/2026 (thứ Bảy), tính theo ngày tự treo NHẬN hồ sơ chứ không phải ngày gửi bưu điện
- Không dùng được One-Stop (quyên góp quá 5 tự treo, hoặc phải khai thuế vì lý do khác) thì bắt buộc khai kakutei shinkoku trong khoảng 16/02–16/03/2026
- Người Việt đang đóng thuế cư trú tại Nhật (kể cả tokutei ginou, thực tập sinh, kỹ sư) đều dùng được furusato nozei, nhưng người có thu nhập/thuế cư trú bằng 0 sẽ không được khấu trừ vì không có số thuế để trừ
- Từ 10/2026, tỷ lệ chi phí vận động tối đa vẫn 50% nhưng gộp thêm chi phí phụ trợ, đồng thời tỷ lệ tối thiểu nộp về ngân sách địa phương tăng dần lên 52,5% rồi 55%, 57,5%, hướng tới 60%
Furusato Nozei là gì và cơ chế khấu trừ hoạt động ra sao
- Thông tin xác minh: 06/07/2026
- Cấm tặng điểm cổng trung gian: Có hiệu lực từ 01/10/2025
- Hạn One-Stop cho quyên góp 2025: 10/01/2026 (thứ Bảy, tính theo ngày tự treo nhận hồ sơ)
- Kỳ khai kakutei shinkoku 2025: 16/02/2026 – 16/03/2026
- Phí tự chi cố định: 2.000 yen/năm, không phụ thuộc số tiền quyên góp
Về bản chất, furusato nozei không phải một khoản thuế mới hay một cách "né thuế" — nó là quyền lựa chọn nộp một phần thuế cư trú (jūminzei) và thuế thu nhập (shotokuzei) mà đằng nào cũng phải trả, cho một địa phương do chính người nộp thuế chọn, thay vì mặc định nộp hết cho nơi mình đang cư trú (juminhyo). Đổi lại, tự treo nhận tiền sẽ gửi tặng quà đặc sản (thịt bò wagyu, gạo, hải sản, trái cây, đồ gia dụng, phiếu nghỉ dưỡng...) có giá trị dao động khoảng 30% số tiền quyên góp — đây là mức trần theo quy định của Somu-sho (Bộ Nội vụ và Truyền thông), tự treo nào tặng quà vượt 30% giá trị sẽ vi phạm tiêu chuẩn chỉ định.
Cơ chế khấu trừ hoạt động theo hai bước. Bước một, tổng số tiền quyên góp trong năm trừ đi 2.000 yen (mức tự chi cố định, áp dụng chung dù quyên góp 10.000 yen hay 500.000 yen) sẽ được ghi nhận là khoản được khấu trừ. Bước hai, khoản khấu trừ này được chia làm hai phần: một phần trừ vào thuế thu nhập (thường hoàn lại qua kỳ khai thuế hoặc điều chỉnh lương), phần còn lại trừ dần vào thuế cư trú của năm kế tiếp — cụ thể là trừ vào thuế cư trú thu qua lương tháng 6 năm sau đến tháng 5 năm sau nữa (đối với người bị trừ lương - tokushu choshu), hoặc trừ vào 4 kỳ nộp thuế cư trú nếu tự nộp (futsu choshu).
ℹ️ Điểm quan trọng nhất mà nhiều người bỏ qua: khấu trừ có TRẦN theo thu nhập và hoàn cảnh gia đình (số người phụ thuộc, có vợ/chồng không có thu nhập hay không...). Quyên góp trong hạn mức thì phần vượt 2.000 yen được khấu trừ gần như 100%. Quyên góp VƯỢT hạn mức thì phần vượt không được khấu trừ, chỉ tính là ủng hộ thông thường — tức là mất tiền thật mà không có gì bù lại ngoài món quà.
Điều kiện áp dụng cho người Việt tại Nhật
- Phải có địa chỉ cư trú đăng ký (juminhyo) tại một thành phố/quận/thị trấn ở Nhật — không phân biệt quốc tịch, người nước ngoài hoàn toàn dùng được furusato nozei theo hướng dẫn của Somu-sho về thuế cư trú cá nhân đối với người nước ngoài
- Đang có thu nhập chịu thuế và đóng thuế thu nhập + thuế cư trú tại Nhật — áp dụng cho hầu hết diện visa đi làm: kỹ sư/nhân văn/nghiệp vụ quốc tế (Gijutsu Jinbun Chishiki Kokusai Gyomu), kỹ năng đặc định (tokutei ginou), thực tập sinh kỹ năng (ginou jisshusei), lao động toàn thời gian diện vĩnh trú/định trú
- Người có thu nhập quá thấp, thuộc diện KHÔNG phải đóng thuế cư trú (non-taxable, ví dụ thu nhập dưới ngưỡng chịu thuế cư trú theo số người phụ thuộc) sẽ không được khấu trừ gì cả — vì không có số thuế cư trú để trừ vào, quyên góp trong trường hợp này chỉ là làm từ thiện thuần túy
- Dự kiến năm sau vẫn còn cư trú và đóng thuế cư trú tại Nhật. Nếu về nước hẳn hoặc chuyển sang quốc gia khác trước khi khoản khấu trừ thuế cư trú năm sau được áp dụng, phần khấu trừ đó có thể không thực hiện được đầy đủ — cần cân nhắc kỹ nếu dự định về nước trong năm tới
- Du học sinh làm thêm (part-time arubaito) hầu như luôn ở diện thu nhập quá thấp để có hạn mức khấu trừ đáng kể — trước khi quyên góp nên dùng công cụ mô phỏng hạn mức trên các cổng để kiểm tra, tránh quyên góp "cho vui" mà không được lợi gì
Quy trình thực hiện từng bước
- Bước 1: Ước tính hạn mức khấu trừ của bản thân: Dùng công cụ mô phỏng (simulation) miễn phí trên Rakuten Furusato Nozei, Furunavi, satofull hoặc JRE MALL, nhập lương gross năm nay (kyuyo shotoku), tình trạng hôn nhân, số người phụ thuộc để ra con số hạn mức gần đúng. Lưu ý các cổng này chỉ ước tính dựa trên lương năm trước hoặc dự kiến — nếu thu nhập năm nay biến động (đổi việc, tăng ca nhiều, có thu nhập phụ), nên tính thận trọng ở mức 90% con số ước tính để tránh vượt hạn mức.
- Bước 2: Chọn tự treo và quà tặng, thực hiện quyên góp: Chọn qua các cổng trung gian phổ biến (Rakuten Furusato Nozei, Furunavi, satofull, ANA no Furusato Nozei, JRE MALL Furusato Nozei...) hoặc quyên góp trực tiếp qua trang web của tự treo. Từ 01/10/2025, các cổng này KHÔNG còn tặng điểm thưởng (Rakuten Points, JRE Points...) cho giao dịch furusato nozei nữa — đây là thay đổi lớn nhất so với các năm trước, nên đừng kỳ vọng vào điểm cộng dồn như trước khi tính toán lợi ích.
- Bước 3: Xin và điền mẫu đơn One-Stop Tokurei (nếu đủ điều kiện): Nếu năm nay quyên góp cho không quá 5 tự treo và không phải khai kakutei shinkoku vì lý do khác, có thể dùng Wan-sutoppu Tokurei để miễn khai thuế riêng. Mẫu đơn (ふるさと納税ワンストップ特例申請書) thường được tự treo gửi kèm sau khi nhận quyên góp, hoặc tải trực tiếp từ cổng trung gian. Cần điền đầy đủ, đính kèm bản sao Mynumber card (hoặc thông báo Mynumber + giấy tờ tùy thân) và gửi riêng cho TỪNG tự treo đã quyên góp.
- Bước 4: Gửi hồ sơ trước hạn 10/01/2026: Hạn nộp hồ sơ One-Stop cho các khoản quyên góp trong năm 2025 là ngày 10/01/2026 (thứ Bảy), tính theo nguyên tắc 必着 (hissaku) — tức tự treo phải NHẬN được hồ sơ trước hoặc đúng ngày này, không phải ngày người quyên góp gửi bưu điện. Nên gửi trước ít nhất 1 tuần, ưu tiên chuyển phát có theo dõi (簡易書留 hoặc tương đương) để tránh thất lạc.
- Bước 5 (nếu không dùng được One-Stop): Khai kakutei shinkoku: Nếu quyên góp trên 5 tự treo, nộp hồ sơ One-Stop trễ hạn, hoặc có nghĩa vụ khai quyết toán thuế vì lý do khác (thu nhập phụ, thu nhập từ đầu tư, tự kinh doanh...), phải khai kakutei shinkoku tại cơ quan thuế (zeimusho) phụ trách nơi cư trú, trong khoảng 16/02/2026 đến 16/03/2026 (16/3 vì 15/3/2026 rơi Chủ nhật). Cần giữ đầy đủ chứng từ nhận quyên góp (受領証明書) do từng tự treo cấp để đính kèm hồ sơ khai thuế.
- Bước 6: Kiểm tra kết quả khấu trừ: Khoản khấu trừ thuế thu nhập (nếu khai kakutei shinkoku) thường được hoàn lại qua tài khoản ngân hàng đã đăng ký trong vòng 1-2 tháng. Khoản khấu trừ thuế cư trú thể hiện trên thông báo thuế cư trú (住民税決定通知書) gửi khoảng tháng 5-6 năm sau, hoặc trên phiếu lương từ tháng 6 nếu bị trừ lương trực tiếp — nên đối chiếu số tiền khấu trừ ghi trên đó với số đã quyên góp để phát hiện sai sót kịp thời.
Chi phí và cách vận hành tài chính đứng sau furusato nozei
Khoản chi | Chi phí (JPY) | Ghi chú |
|---|
Phí tự chi cố định mỗi năm | 2.000 yen | Không đổi dù quyên góp ít hay nhiều, áp dụng 1 lần/năm chứ không phải mỗi lần quyên góp |
Giá trị quà tặng tối đa theo quy định | khoảng 30% số tiền quyên góp | Trần do Somu-sho quy định, tự treo vượt mức sẽ bị xử lý |
Tỷ lệ chi phí vận động tối đa (bao gồm quà + phí trung gian + thanh toán) | 50% tổng thu | Áp dụng từ 01/10/2023, từ 01/10/2026 tính gộp thêm chi phí phụ trợ trước đây chưa gộp |
Tỷ lệ tối thiểu tự treo phải giữ lại cho ngân sách địa phương | 52,5% từ 10/2026 → 55% từ 10/2027 → 57,5% từ 10/2028 | Lộ trình hướng tới 60%, còn gọi '6-wari rule' trên báo chí Nhật |
Trần khấu trừ đặc biệt cho nhóm siêu giàu (từ năm thuế 2027) | |
Những thay đổi chính sách cần nắm — đặc biệt việc mất điểm thưởng từ 10/2025
Thay đổi lớn nhất tính đến thời điểm 06/07/2026 là việc cấm tặng điểm thưởng trên các cổng trung gian, có hiệu lực từ 01/10/2025 (令和7年10月1日). Trước đây, quyên góp qua Rakuten Furusato Nozei có thể nhận thêm Rakuten Points (đôi khi cộng dồn SPU lên 10-15% giá trị quyên góp), tương tự với Furunavi, satofull, JRE MALL. Somu-sho đã công bố sửa đổi tiêu chuẩn chỉ định từ tháng 6/2024 và chính thức áp dụng từ 01/10/2025 — cổng trung gian nào tiếp tục tặng điểm sẽ bị thu hồi tư cách được chỉ định (shitei torikeshi), đồng nghĩa các tự treo hợp tác với cổng đó không còn được công nhận là furusato nozei hợp lệ. Vì vậy nếu đang so sánh lợi ích của các cổng, đừng dựa vào thông tin cũ về tích điểm — hiện tại lợi ích chỉ còn nằm ở giá trị quà tặng và trải nghiệm đặt hàng.
Song song đó, quy định tỷ lệ chi phí vận động tối đa 50% (đã áp dụng từ 01/10/2023) sẽ siết thêm từ 01/10/2026 bằng cách gộp thêm các chi phí phụ trợ trước đây chưa tính vào, đồng thời tỷ lệ tối thiểu tự treo phải nộp về ngân sách địa phương sẽ tăng dần: 52,5% từ 10/2026, 55% từ 10/2027, 57,5% từ 10/2028, hướng tới 60%. Về thực tế, điều này có thể khiến một số tự treo phải giảm giá trị hoặc số lượng quà tặng để đảm bảo tuân thủ tỷ lệ chi phí mới — nên đừng ngạc nhiên nếu quà tặng từ 10/2026 trở đi có vẻ ít hào phóng hơn so với vài năm trước.
Một thay đổi khác ít ảnh hưởng trực tiếp đến người lao động Việt Nam thông thường là quy định 'tiêu chuẩn giá trị gia tăng' áp dụng từ 01/10/2026 đối với 地場産品基準 (tiêu chuẩn sản phẩm đặc sản địa phương): quà tặng là hàng hóa chế biến phải có quá bán (trên 50%) giá trị gia tăng phát sinh trong phạm vi địa phương mới được công nhận hợp lệ. Đây là quy định nhắm vào việc ngăn tự treo 'mượn danh' đặc sản địa phương cho sản phẩm chủ yếu chế biến/gia công ở nơi khác.
⚠️ Lỗi thường gặp: nhiều người Việt tưởng nhầm furusato nozei là 'tiết kiệm tiền thật' và quyên góp vượt xa hạn mức để lấy nhiều quà — kết quả phần vượt hạn mức không được khấu trừ, biến thành mất tiền thật để mua quà giá cao hơn thị trường. Một lỗi khác là quên gửi hồ sơ One-Stop đúng hạn 10/01, hoặc gửi thiếu cho một trong các tự treo đã quyên góp (phải gửi RIÊNG cho từng nơi, không phải gửi 1 bộ chung), dẫn đến mất quyền khấu trừ cho phần đó và buộc phải khai bổ sung qua kakutei shinkoku.
Mẹo thực tế cho người Việt đang sống tại Nhật
- Nếu thu nhập năm nay có biến động lớn (đổi việc giữa năm, tăng ca nhiều, nhận thưởng đột biến), nên đợi đến khoảng tháng 11-12 mới quyên góp phần lớn, khi đã có ước tính thu nhập cả năm chính xác hơn, tránh tính hạn mức từ đầu năm rồi bị lệch
- Ưu tiên chọn quà tặng thiết thực (gạo, dầu ăn, giấy vệ sinh, thịt đông lạnh) thay vì đồ xa xỉ nếu mục tiêu là tối ưu chi tiêu sinh hoạt — vì giá trị quà tặng đều bị giới hạn ở mức khoảng 30%, không có sự khác biệt lớn về 'tỷ suất lợi nhuận' giữa các loại quà
- Người có gia đình (vợ/chồng không đi làm, có con nhỏ) nên tính hạn mức có tính đến số người phụ thuộc — hạn mức sẽ thấp hơn đáng kể so với người độc thân cùng mức lương, đừng dùng chung công cụ mô phỏng mặc định không điền thông tin gia cảnh
- Nếu dự định về nước hẳn hoặc chuyển quốc gia trong năm tới, nên cân nhắc giảm quyên góp furusato nozei của năm cuối cùng ở Nhật, vì phần khấu trừ thuế cư trú áp dụng cho năm SAU thời điểm quyên góp — có thể không kịp hưởng đầy đủ nếu rời Nhật trước khi khấu trừ được thực hiện xong
- Giữ lại email xác nhận đơn hàng và biên nhận điện tử (受領証明書) từ mỗi cổng/tự treo ít nhất 5 năm — đây là bằng chứng cần thiết nếu bị cơ quan thuế yêu cầu xác minh, hoặc nếu phát hiện sai sót cần khai bổ sung sau này
- Theo dõi thông báo thuế cư trú (住民税決定通知書) gửi về khoảng tháng 5-6 hằng năm để đối chiếu số tiền khấu trừ thực tế — nếu thấy số không khớp với số đã quyên góp, cần liên hệ ngay phòng thuế của thành phố/quận (shiyakusho/kuyakusho) nơi cư trú để kiểm tra
Việc cần làm mỗi năm với Furusato Nozei
- Tính trước hạn mức khấu trừ (theo lương gross năm nay + số người phụ thuộc) bằng bảng mô phỏng trên Rakuten Furusato Nozei, Furunavi hoặc satofull trước khi quyên góp
- Quyên góp rải trong năm, ưu tiên xong trước 31/12 (giao dịch tính theo năm quyên góp, không phải năm nhận quà)
- Nếu muốn dùng One-Stop: kiểm tra quyên góp không vượt quá 5 tự treo/thành phố trong năm
- Xin mẫu đơn Wan-sutoppu Tokurei ngay khi quyên góp (thường tự treo gửi kèm hoặc tải trên cổng), điền đủ Mynumber + giấy tờ tùy thân
- Gửi hồ sơ One-Stop đến từng tự treo trước hạn 10/01/2026 (theo ngày tự treo NHẬN được, không phải ngày gửi)
- Nếu quyên góp quá 5 nơi hoặc phải khai kakutei shinkoku vì lý do khác: chuẩn bị chứng từ furusato nozei receipt để khai chung trong kỳ 16/02–16/03/2026
- Giữ lại biên nhận/chứng từ điện tử (受領証明書) ít nhất 5 năm phòng khi thuế vụ hỏi
- Kiểm tra bảng lương tháng 6 năm sau (hoặc thông báo thuế cư trú) để xác nhận khoản khấu trừ đã được áp dụng đúng
Câu hỏi thường gặp
Người có tư cách lưu trú thực tập sinh kỹ năng (ginou jisshusei) có dùng được furusato nozei không?
Có, miễn là đang đóng thuế thu nhập và thuế cư trú tại Nhật (có juminhyo, có thu nhập chịu thuế). Tuy nhiên vì lương thực tập sinh thường thấp, hạn mức khấu trừ (giới hạn theo thu nhập) cũng rất thấp — nhiều trường hợp chỉ vài nghìn đến vài chục nghìn yen, nên trước khi quyên góp phải mô phỏng hạn mức cụ thể, quyên góp vượt hạn mức sẽ mất tiền oan vì phần vượt không được khấu trừ.
Nộp hồ sơ Wan-sutoppu Tokurei trễ hạn 10/01/2026 thì mất trắng tiền quyên góp?
Không mất trắng, nhưng phải chuyển sang khai kakutei shinkoku trong kỳ 16/02–16/03/2026 tại cơ quan thuế quốc gia (NTA) mới được khấu trừ. Nếu không khai gì cả thì đúng là mất quyền khấu trừ, khoản quyên góp chỉ còn tính là ủng hộ thông thường.
Tại sao từ 10/2025 dùng Rakuten Furusato Nozei không còn thấy tích điểm SPU như trước?
Vì Somu-sho (Bộ Nội vụ và Truyền thông) đã sửa tiêu chuẩn chỉ định, cấm mọi cổng trung gian tặng điểm thưởng cho furusato nozei kể từ 01/10/2025. Đây là quy định bắt buộc áp dụng toàn ngành, không phải Rakuten tự ý cắt — cổng nào cố tình lách sẽ bị thu hồi tư cách được chỉ định.
Furusato nozei có làm giảm tổng số tiền thuế phải nộp trong năm không?
Không giảm gánh nặng thuế tổng thể — về bản chất chỉ là chuyển một phần thuế thu nhập/thuế cư trú vốn phải nộp sang hình thức quyên góp cho địa phương khác, đổi lại nhận quà tặng có giá trị tương đương khoảng 30% số tiền quyên góp, và tự chịu 2.000 yen phí cố định. Lợi ích thực chất nằm ở phần quà nhận được, không phải tiết kiệm thuế theo nghĩa đen.
Người có lương trên 1 tỷ yen/năm bị giới hạn khấu trừ từ khi nào, người Việt đi làm bình thường có bị ảnh hưởng không?
Quy định trần khấu trừ đặc biệt khoảng 1,93 triệu yen áp dụng từ năm thuế 2027 cho người có tổng thu nhập trên 40 triệu yen/năm (tương đương lương khoảng 100 triệu yen). Đây là ngưỡng cực cao, tuyệt đại đa số người Việt đang làm lao động phổ thông, kỹ sư, tokutei ginou hay du học sinh làm thêm đều nằm rất xa ngưỡng này nên không bị ảnh hưởng.
Furusato Nozei vẫn là công cụ hợp pháp và có lợi cho phần lớn người Việt đi làm tại Nhật, nhưng từ 10/2025 các cổng trung gian đã ngừng tặng điểm — nên phần lợi ích thực chỉ còn nằm ở quà tặng địa phương và thuế được khấu trừ, không còn khoản "lãi kép" từ điểm thưởng như trước. Hãy tính hạn mức cẩn thận và đừng bỏ lỡ hạn 10/01/2026 cho One-Stop.
